Wpływ zmiany instytucji finansowej prowadzącej PPK na oszczędności pracownika z niepełnosprawnością

Stosownie do art. 7 ust. 1 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (t.j.: Dz. U. z 2023 r., poz. 46, ze zm.) – dalej: ustawa o PPK, pracodawca zawiera umowę o zarządzanie PPK, jeżeli zatrudnia co najmniej jedną osobę zatrudnioną, w której imieniu, zgodnie z przepisami ustawy o PPK ma obowiązek zawrzeć umowę o prowadzenie PPK. Umowa taka powinna być zawarta z instytucją finansową w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku.

Wybór instytucji finansowej zarządzającej PPK

Co do zasady to pracodawca, w porozumieniu z zakładową organizacją związkową działającą w tym zakładzie pracy, wybiera instytucję finansową, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK. Oznacza to, że pracownik z niepełnosprawnością będący uczestnikiem PPK nie może samodzielnie wybrać instytucji finansowej, w której będzie oszczędzał w ramach PPK. Wyboru instytucji finansowej zarządzającej PPK dokonuje się przede wszystkim w oparciu o ocenę:

• proponowanych przez instytucje finansowe warunków zarządzania środkami gromadzonymi w PPK,
• ich efektywności w zarządzaniu aktywami,
• posiadanego przez nie doświadczenia w zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi lub funduszami emerytalnymi.

Przy wyborze instytucji finansowej zarządzającej PPK należy uwzględnić także najlepiej rozumiany interes osób zatrudnionych.

W przypadku, gdy w przedsiębiorstwie nie działa zakładowa organizacja związkowa, pracodawca wybiera instytucję finansową, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK, w porozumieniu z reprezentacją osób zatrudnionych wyłonioną w trybie przyjętym w danym przedsiębiorstwie.

Pracodawca powinien zawrzeć umowę o zarządzanie PPK nie później niż na 10 dni roboczych przed dniem, w którym w stosunku do pierwszej osoby zatrudnionej jest obowiązany zawrzeć umowę o prowadzenie PPK. Jeżeli jednak na miesiąc przed upływem tego terminu nie zostało osiągnięte porozumienie z zakładową organizacją związkową lub reprezentacją pracowników w przedmiocie wyboru instytucji finansowej zarządzającej PPK, pracodawca samodzielnie wybiera instytucję finansową, z którą zawrze umowę o zarządzanie PPK.

Umowa o zarządzanie PPK

W myśl art. 10 ust. 1 ustawy o PPK umowa o zarządzanie PPK powinna zawierać przede wszys