Przekazanie oszczędności zgromadzonych na rachunku PPK w przypadku śmierci uczestnika będącego osobą z niepełnosprawnością a wspólność majątkowa małżonków

Jednym z charakterystycznych elementów pracowniczych planów kapitałowych jest to, że w przypadku śmierci uczestnika tego programu środki zgromadzone na koncie PPK mogą być dziedziczone. Po śmierci uczestnika PPK zgromadzone przez niego oszczędności nie zostaną utracone. Uczestnik PPK bowiem ma możliwość zdecydowania, do kogo trafią te środki. Jeśli uczestnik wskazał upoważnione osoby w instytucji finansowej prowadzącej jego rachunek PPK, to właśnie one otrzymają pieniądze z konta PPK bez konieczności przechodzenia przez proces dochodzenia swoich praw w postępowaniu spadkowym.

Ustawodawca w dyspozycji art. 85 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (t.j.: Dz. U. z 2023 r., poz. 46, ze zm.) przewiduje, że jeżeli w chwili zgonu niepełnosprawny uczestnik PPK pozostawał w związku małżeńskim, wybrana instytucja finansowa dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku PPK zmarłego na rachunek PPK, IKE (indywidualne konto emerytalne) lub PPE (pracowniczy program emerytalny) małżonka zmarłego uczestnika PPK, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmio