Wskazanie osoby uprawnionej do środków PPK w razie śmierci pracownika z niepełnosprawnością

Pracownicze Plany Kapitałowe mają na celu zachęcenie pracowników do dodatkowego gromadzenia środków na emeryturę. Dużą zaletą tego systemu oszczędzania jest możliwość dziedziczenie środków zgromadzonych w PPK przez uczestnika w razie jego śmierci.

Stosownie do przepisu art. 85 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (t.j.: Dz. U. z 2020 r., poz. 1342, ze zm.), o ile w momencie śmierci uczestnik PPK pozostawał w związku małżeńskim, wybrana instytucja finansowa dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku PPK zmarłego uczestnika PPK na rachunek PPK, IKE (indywidualne konto emerytalne) lub PPE (pracowniczy program emerytalny) małżonka zmarłego uczestnika PPK, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej. Pozostałe środki zgromadzone na rachunku uczestnika PPK są przekazywane osobom wskazanym przez niego w dyspozycji. Jeśli uczestnik PPK nie wydał dyspozycji w sprawie osób uprawnionych, pozostała część środków zostanie włączona do spadku po zmarłym i będzie podlegać dziedziczeniu na zasadach ogólnych.

Jednocześnie, na podstawie art. 85 ust. 2 ustawy o PPK, wspomniana powyżej wypłata tran