Wskazanie osoby uprawnionej do środków PPK w razie śmierci pracownika z niepełnosprawnością

Pracownicze Plany Kapitałowe mają na celu zachęcenie pracowników do dodatkowego gromadzenia środków na emeryturę. Dużą zaletą tego systemu oszczędzania jest możliwość dziedziczenie środków zgromadzonych w PPK przez uczestnika w razie jego śmierci.

Stosownie do przepisu art. 85 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (t.j.: Dz. U. z 2020 r., poz. 1342, ze zm.), o ile w momencie śmierci uczestnik PPK pozostawał w związku małżeńskim, wybrana instytucja finansowa dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku PPK zmarłego uczestnika PPK na rachunek PPK, IKE (indywidualne konto emerytalne) lub PPE (pracowniczy program emerytalny) małżonka zmarłego uczestnika PPK, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej. Pozostałe środki zgromadzone na rachunku uczestnika PPK są przekazywane osobom wskazanym przez niego w dyspozycji. Jeśli uczestnik PPK nie wydał dyspozycji w sprawie osób uprawnionych, pozostała część środków zostanie włączona do spadku po zmarłym i będzie podlegać dziedziczeniu na zasadach ogólnych.

Jednocześnie, na podstawie art. 85 ust. 2 ustawy o PPK, wspomniana powyżej wypłata transferowa jest dokonywana w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia przez małżonka zmarłego uczestnika PPK następujących dokumentów (łącznie):

• odpisu aktu zgonu,
• aktu małżeństwa,
• oświadczenia, w postaci papierowej, o stosunkach majątkowych, które istniały między nim a zmarłym uczestnikiem PPK,
• udokumentowania sposobu uregulowania tych stosunków, jeżeli między małżonkami nie istniała wspólność ustawowa.

Po otrzymaniu wniosku małżonka zmarłego uczestnika PPK (pracownika z niepełnosprawnością) instytucja finansowa prowadząca PPK dokonuje zwrotu środków zgromadzonych na rachunku PPK, przypadających temu małżonkowi, w formie pieniężnej. Zwrot następuje w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia dowodu, że środki zgromadzone na rachunku PPK zmarłego uczestnika PPK przypadły temu małżonkowi, co wynika wprost z przepisu art. 85 ust. 4 ustawy o PPK. Jeżeli małżonek zmarłego uczestnika PPK jest stroną więcej aniżeli jednej umowy o prowadzenie PPK, wypłaty transferowej dokonuje się na rachunek PPK wskazany przez małżonka zmarłego uczestnika PPK we wniosku.

Należy zaznaczyć, że instytucja finansowa prowadząca przekazuje do ewidencji PPK informacje o dokonanych zwrotach ze wskazan