VADEMECUM WIEDZY - Internetowy Serwis Informacyjno-Konsultacyjny dla Pracodawców Osób Niepelnosprawnych

• Strona główna
• Nasi konsultanci
• O serwisie
  • O nas
  • Czym się zajmujemy
  • Regulamin
  • Współpraca
  • Przydatne serwisy
• Informacje
  • Dla użytkowników
  • Korzyści dla pracodawców
  • Niepełnosprawny zakłada firmę
• Cennik
• Kontakt

• Pełny zakres tematyczny
• Księgarnia OBPON.pl
• Usługi - szkolenia indywidualne, doradztwo, audyty
• Szkolenia - grupowe, cykle ogólnopolskie
• Subskrypcja - informacje z naszego serwisu

WYBIERZ TEMATYKĘ

• Zakłady pracy chronionej - problematyka, funkcjonowanie ilość pytań: 16663
• Pracodawcy osób niepełnosprawnych z otwartego rynku pracy - problematyka, funkcjonowanie ilość pytań: 2465
• Księgowość - zagadnienia ilość pytań: 2082
• Urząd - Podatnik ilość pytań: 35
• Licencjonowane doradztwo podatkowe ilość pytań: 782
• Ustawa o ochronie danych osobowych ilość pytań: 22
• Porady prawne - adwokat ilość pytań: 515
• Niepełnosprawność ilość pytań: 1312
• Koronawirus ilość pytań: 149
• Pozostałe kategorie ilość pytań: 531
• zobacz wszystkie »

Reklama:

Nasze publikacje:

SZUKAJ W :
uwzględniając okres od do wszyscy konsultanci Bajor Ilona Linke Małgorzata OBPON Administracja Pawłowski Arkadiusz Sieradzka Edyta Tylewicz-Piwnik Małgorzata

+ Zobacz pytania oczekujące na odpowiedź

Strona: 1

• A
• A
• A

• PYTANIE NR: 18628/2016
  Osoba fizyczna na swoje imię i nazwisko ( nie prowadząca działalności gospodarcej ) wynajmuje lokale dla kilku podmiotów prowadzących działalność gospodarczą na sklepy , bank itp. Z wynajmów osiąga przychód około 5 500,00 tys.zł miesięcznie w trakcie roku dojdzie jeszce jeden najemca , wówczas miesięczny przychód będzie wynosił około 11 500,00 zł ., a roczny przychód łącznie będzie wynosił około 138 000,00 tys.zł. Czy w tym przypadku można wybrać formę opodatkowania - ryczałt 8,5 % .
  2016-01-29 09:33:15, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 18533/2015
  Proszę o przybliżenie zasad dofinansowania przez pracodawcę z ZFŚS pobytu dziecka w przedszkolu prowadzonym poza zakładem pracy w 2016 roku, jak wygląda to pod kątem podatku z tytułu przychodu pracownika. Proszę o podanie podstawy prawnej
  2016-01-04 15:20:41, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14607/2013
  Naszą firmę obowiązuje od marca obowiązek rejestrowania sprzedaży dla osób fizycznych na kasie fiskalnej w związku z obniżonym limitem sprzedaży z 40 tys na 20 tys, który przekroczyliśmy w 2012 r.Częśc klientów którym wystawiliśmy faktury jako osobą fizycznym nieprowadżącym działalności w rzeczywistości prowadziła działalność gospodarczą , ale usługa była wykonana prywatnie a nie na ich firmę. Czy takie osoby należy wliczać do limitu sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności? Prowadzimy usługi parkingowe i ochrony mienia. Usługi parkingowe są wykonywane poza siedziba firmy (i tam przyjmowana zapłata - KP) a usługi ochrony są na koniec każdego miesiąca ewidencjowane na podstawie faktur VAT w siedzibie firmy. Czy konieczne są dwie kasy fiskalne ( czy możemy np nabić sprzedaż usług ochrony na kasę parkingu?). Kiedy należy ewidencjonować na kasie usługę ochrony dla osób fizycznych. Dotychczsa wystawialiśmy wszystkim klientą faktury na koniec miesiąca, podsatek dochodowy był rejestrowany w miesiącu wystawienia a podatek VAT w zależności od zapłaty w tym samym miesiącu lub następnym. Teraz mamy problem jak nabić na kase aby prawidłowo ująć momen powstania obowiązku podatkowego dla VAT. Czy możemy np nabijać na kasę na koniec miesiąca i równocześnie wystawiać fakturę, a następnie rejestrować spredaż na podstawie faktury (wg terminu płatności lub daty zapłaty)przy założeniu że klient nie płaci w dniu wystawienia faktury. Czy można pomocniczo wystawiać dowody KP do faktur, jako że nabicie na kasę nie oznacza przyjecia gotówki?
  
  2015-11-23 08:03:41, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 18303/2015
  Jaka jest stawka VAT na usługi szkoleń w zakresie HACCP.
  Szkolenie było przeprowadzone w przedszkolu dla p.kucharek.
  Firma która przeprowadziła szkolenie jest osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą i jest czynnym podatnikiem podatki VAT.
  W odniesieniu do wcześniej zadanego pytania , zadajemy pytanie uzupełniające. Jaka jest stawka podatku VAT - na obsługę kompleksową tj. 1. szkolenie HACCP - wdrożenie i sporządzenie dokumentacji z tym związanej. 2. szkolenie HACCP.(samo szkolenie) Proszę o pilną odpowiedź.
  2015-11-04 08:38:32, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 18253/2015
  Jesteśmy ZPCHR- em. Proszę o odpowiedź na pytanie czy mogę odliczyć podatek VAT od wydatków sfinansowanych z ZFRON na:
  Szczepienia przeciwko grypie dla pracowników niepełnosprawnych (faktura wystawiona na firmę)- pula 10%,
  Opłatę za dozór mienia ośrodka wypoczynkowego- pula 75%
  Opłatę za energię elektryczną ośrodka wypoczynkowego- pula 75%.
  
  2015-11-03 09:31:53, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 18334/2015
  Jesteśmy płatnikiem podatku CIT,otrzymaliśmy dofinansowanie (w 80%)
  z Krajowego Funduszu Szkoleniowego na szkolenie pracowników. Czy jest ono KUP i przychodem podatkowym w CIT?
  2015-10-26 08:41:36, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 17677/2015
  Jesteśmy ZPCHR, firma produkcyjna, VAT-UE, osoba fizyczna.
  Swoje wyroby sprzedajemy dla firm i osób fizycznych. Posiadamy kasę fiskalną. Chcielibyśmy rozszerzyć sprzedaż o handel on-line.
  Jakich formalności musimy dokonać? Jak ewidencjonować taką sprzedaż? Jak ująć koszty wysyłki w księgach?
  2015-10-15 14:45:00, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 17671/2015
  Firma produkcyjna z branży meblarskiej zakupiła 1 egzemplarz specjalistycznego innowacyjnego mebla, by na jego przykładzie, po przeanalizowaniu jego budowy, stworzyć własną wersję tego typu produktu. Koszt zakupu mebla to ponad 20.000 zł. Zostaną poniesione dodatkowe koszty materiałowe oraz związane z pracą ludzką, projektowaniem, wykonawstwem.
  W jaki sposób należy ująć powyższe koszty przygotowania nowego produktu na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych. Czy można jednorazowo zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodów czy należy rozliczać w czasie?
  
  2015-10-14 11:34:02, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 17948/2015
  Pytanie na temat powstania obowiązku podatkowego Vat w związku ze zbyciem nieruchomości. W dniu 26.06.2015 r. sprzedaliśmy nieruchomość aktem notarialnym. W akcie notarialnym widnieje zapis, że sprzedający zobowiązuje się do dnia 30.09.2015 r. zakończyć wszelką działalność w nieruchomości i do tego dnia jednak nie później niż do dnia 1.10.2015, wyda nieruchomość protokołem zdawczo-odbiorczym kupującemu. ( strony tak ustaliły, ponieważ sprzedający prowadzi na terenie nieruchomości działalność , ma zobowiązania z kontrahentami, które kończą się we wrześniu 2015 r. , wydanie nieruchomości nastąpi dopiero 30.09.2015 r. i w tym momencie Kupujący w pełni będzie mógł zacząć dysponować nieruchomością ). W akcie notarialnym ustalono, że pierwsza rata za nieruchomość zostanie zapłacona przez kupującego na podstawie faktury Vat w terminie 7 dni od dnia zawarcia umowy, natomiast druga rata w przeciągu w7 dni od daty wydania nieruchomości. Czy wobec tego możemy wystawić dwie faktury za sprzedaż i kiedy powstanie obowiązek zapłaty Vat ? Czy od pierwszej raty, która zostanie zapłacona na podstawie f-ry z lipca 2015 obowiązek podatkowy zaistnieje za m-c lipiec od kwoty pierwszej raty? Czy powinniśmy może naliczyć podatek Vat od całej kwoty sprzedaży? Wiemy, że urzędy skarbowe uważają, że podpisanie aktu notarialnego powoduje przeniesienie prawa własności od razu na kupującego i stoją na stanowiskach, że obowiązek naliczenia podatku Vat wystepuje w momencie podpisania aktu notarialnego, ale nasz przypadek jest inny. czy możemy zastosować wobec tego poniższą interpretację? Przykład:
  W dniu 1 kwietnia 2015 r. firma podpisała akt notarialny dotyczący sprzedaży nieruchomości rolnej. Zgodnie z postanowieniami ww. aktu wydanie nieruchomości stronie kupującej nastąpi dopiero po zbiorach, tj. najpóźniej do dnia 30 września 2015 r. Ponadto strony ustaliły, że z dniem wydania przedmiotowej nieruchomości przechodzą na spółkę kupującą wszelkie korzyści i ciężary z tą nieruchomością związane. Kiedy powstaje w tej sytuacji obowiązek podatkowy: z chwilą wydania nieruchomości czy w momencie podpisania aktu notarialnego?
  Przepisy ustawy o VAT nie zawierają szczególnych regulacji odnoszących się do momentu powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy nieruchomości. Zatem obowiązek podatkowy w tym przypadku powstaje na zasadach ogólnych (wynikających z art. 19a ust. 1 ustawy o VAT, z zastrzeżeniem art. 19a ust. 8 dotyczącego otrzymania zaliczki przed dokonaniem dostawy towaru), tj. z chwilą dokonania dostawy towaru rozumianej jako przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel.
  Co do zasady dostawa nieruchomości ma miejsce w chwili zawarcia aktu notarialnego (wtedy też najczęściej dochodzi do wydania kupującemu nieruchomości). Mogą się jednak zdarzyć w obrocie gospodarczym sytuacje, w których dojdzie wprawdzie między stronami do zawarcia umowy przenoszącej prawo własności danej nieruchomości, ale jej wydanie nastąpi w terminie późniejszym. Wtedy pojawiają się wątpliwości co do tego, czy podatek należny z tytułu dostawy nieruchomości powinien zostać odprowadzony z chwilą zawarcia aktu notarialnego czy też w momencie wydania nieruchomości będącej przedmiotem dostawy.
  Warto w tym miejscu zauważyć, że przepisy ustawy o VAT, definiując pojęcie dostawy towarów, nie odnoszą się do przeniesienia prawa własności w ujęciu cywilistycznym, lecz do przeniesienia prawa do dysponowania rzeczą jak właściciel. Chodzi więc o możliwość faktycznego dysponowania rzeczą, a nie rozporządzania nią w sensie prawnym (vide: wyrok NSA z dnia 25 kwietnia 2013 r., sygn. akt I FSK 846/12, orzeczenie prawomocne). Ustawodawca więc wyraźnie odstąpił od cywilistycznej konstrukcji dostawy towarów, a najważniejszym kryterium jest przeniesienie władztwa ekonomicznego nad rzeczą (vide: wyrok WSA w Łodzi z dnia 22 czerwca 2011 r., sygn. akt I SA/Łd 452/11, orzeczenie prawomocne), co wiąże się w szczególności z jej fizycznym wydaniem. Zaś wydanie rzeczy ma miejsce wówczas, gdy po stronie nabywcy pojawia się wola władania rzeczą dla siebie w zakresie określonego prawa, a po stronie sprzedawcy rezygnacja z jej posiadania.
  Z tego też względu na gruncie ustawy o VAT w zakresie obrotu nieruchomościami istotne są skutki ekonomiczne i faktyczne przeniesienia władania nieruchomością, a nie samo zawarcie umowy sprzedaży w postaci aktu notarialnego. W konsekwencji jeśli strony wcześniej podpiszą akt notarialny aniżeli dojdzie do wydania nieruchomości, to obowiązek podatkowy w podatku VAT powstanie dopiero z chwilą wydania tej nieruchomości. Takie stanowisko zajął m.in. WSA w Warszawie w wyroku z dnia 17 stycznia 2012 r., sygn. akt III SA/Wa 1326/11 (orzeczenie prawomocne). Podobnie jak NSA, który w wyroku z dnia 1 marca 2013 r., sygn. akt I FSK 530/12 (orzeczenie prawomocne) stwierdził, że przeniesienie prawa do rozporządzania towarami jak właściciel ma miejsce nie zawsze w dacie sporządzenia aktu notarialnego, lecz w dacie, w której nastąpi wydanie nieruchomości przez zmianę faktycznego nad nią władztwa, czyli w dniu wydania nieruchomości, co pociągnie za sobą przeniesienie jego posiadania.
  
  
  
  2015-10-14 08:15:22, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 18162/2015
  Jesteśmy Spółdzielnią, czynnym podatnikiem VAT. Jesteśmy właścicielami lokalu użytkowego, który kupiliśmy od Urzędu Miasta w roku 1993 m-c grudzień. Od tego roku lokal jest cały czas wynajmowany. Nie ponosiliśmy w tym okresie znaczących nakładów na ten lokal. Mamy zamiar w tym roku sprzedać ten lokal. Czy sprzedaż będzie podlegała zwolnieniu z VAT?
  2015-10-14 08:13:54, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 18037/2015
  Firma nasza jest spółką akcyjną , czynnym podatnikami vat , prowadzi sprzedaż wyłącznie opodatkowaną VAT.
  W najbliższym czasie na naszym gruncie zamierzamy wybudować budynek magazynowo-ekspozycyjno- biurowy wraz z naziemnymi miejscami postojowymi i drogami wewnętrznymi.
  Opisana powyżej inwestycja niedrogowa wymaga realizacji na własny koszt inwestycji drogowej zgodnie z ustawą z 21 marca 1985 r. o drogach publicznych ( art. 16 ust.1-2 ). Inwestycja drogowa musi spełniać wymagania określone w rozporządzeniu Ministra Transportu i Gospodarki Morskiej z dnia 2 marca 1999 r. w sprawie warunków technicznych , jakim powinny odpowiadać drogi publiczne oraz wymagania bezpieczeństwa ruchu drogowego . Po zakończeniu inwestycji drogowej poniesione nakłady zostaną bezpłatnie przekazana na rzecz gminy pod zarząd właściwego zarządcy dróg.
  
  
  Czy przekazanie infrastruktury drogowej przez nas – czynnego podatnika Vat - jest opodatkowane VAT ?
  Czy przysługuje nam prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu wydatków poniesionych na budowę drogi publicznej ?
  
  
  
  2015-09-03 07:50:28, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 18036/2015
  Firma nasza jest spółką akcyjną , czynnym podatnikami vat , prowadzi sprzedaż wyłącznie opodatkowaną VAT.
  W najbliższym czasie na naszym gruncie zamierzamy wybudować budynek magazynowo-ekspozycyjno- biurowy wraz z naziemnymi miejscami postojowymi i drogami wewnętrznymi.
  Opisana powyżej inwestycja niedrogowa wymaga realizacji na własny koszt inwestycji drogowej zgodnie z ustawą z 21 marca 1985 r. o drogach publicznych ( art. 16 ust.1-2 ). Inwestycja drogowa musi spełniać wymagania określone w rozporządzeniu Ministra Transportu i Gospodarki Morskiej z dnia 2 marca 1999 r. w sprawie warunków technicznych , jakim powinny odpowiadać drogi publiczne oraz wymagania bezpieczeństwa ruchu drogowego . Po zakończeniu inwestycji drogowej poniesione nakłady zostaną bezpłatnie przekazana na rzecz gminy pod zarząd właściwego zarządcy dróg.
  
  Czy wydatki ponoszone na inwestycję drogową można zaliczyć bezpośrednio w koszty na bieżąco czy po przekazaniu poniesionych nakładów gminie lub czy jest to inwestycja w obcym środku trwałym ?
  
  2015-09-03 07:49:21, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 17312/2014
  W 10/2013 nabyłam od Gminy lokal użytkowy ze zwolnioną stawką podatku VAT, na podstawie art. 43 ust.1 pkt.10 (poz. 1 faktury). W pozycji 2 faktury wykazano ustanowienie prawa wieczystego użytkowania gruntu ze stawką 23 %.Vat naliczony od tej transakcji odliczyłam. Nie poniosłam żadnych nakładów w tym lokalu. Obecnie chcę sprzedać ten lokal wraz z prawem wieczystego użytkowania gruntu. Czy mogę zastosować zwolnienie tej transakcji na podstawie art.43 ust.1 pkt. 10a, czy muszę skorygować podatek vat naliczony o 1/10
  2015-01-08 14:49:32, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 17281/2014
  Jesteśmy Zakładem Pracy Chronionej, zawarliśmy umowę zlecenia z własnym pracownikiem,gdzie powinniśmy przekazać zaliczkę na podatek z tytułu tej umowy, do Urzędu Skarbowego w całości, czy z podziałem na ZFRON i PFRON.Wątpliwości powstały w wyniku sprzecznych informacji uzyskanych z informacji podatkowej oraz tych przedstawionych w odpowiedzi na pytanie 15867/2013 w Vademekum wiedzy. W informacji podatkowej odpowiedziano nam, iż umowa zlecenia zawarta z własnym pracownikiem dotyczy art. 13 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych i w związku z powyższym zaliczki powinny być przekazywane w całości na konto Urzędu Skarbowego.W PIT 11 mają być wykazane w pozycji działalność wykonywana osobiście, takie samo stanowisko uzyskaliśmy na szkoleniu z zakresu podatków.
  2015-01-07 15:02:25, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 17133/2014
  samochód, o który pytałam , jest samochodem używanym, fra zakupu jest z dnia 6.11.2014r, przerejestrowany został 12.11.2014r i tego samego dnia przeprowadzone było badanie pojazdu, pierwszy zakup paliwa do tego samochodu również 12.11.2014r. Czy badanie pojazdu będzie ważne, jeśli samochód będzie przyjęty do środków trwałych z datą zakupu z faktury, czyli 6.11.2014r.
  Pozdrawiam
  2014-11-28 09:37:24, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 15993/2014
  Nawiązując do mojego pytania nr 15993/2014, proszę o odpowiedż, czy od 1 kwietnia br. można odliczyć 50 % kwoty pod.VAT od zkupu paliwa do w.w samochodu. Samochód ten nie jest zgłoszony do US , że będzie używany tylko do celów służbowych, odliczamy 50% pod. VAT od wszystkich zakupów związanych z eksploatacją samochodu, również od paragonów za przejazd autostradą.
  Sprawa jest pilna, bardzo proszę o możliwie szybką odpowiedź.
  Pozdrawiam.
  2014-07-02 07:52:51, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 16130/2014
  Czy po wejściu przepisów w życie,odp jest aktualna tzn
  LT 28 volsvagen o masie do 3,5 t i ładowności 1,5 t ( konstrukcyjnie oddzielona część ładunkowa) auto dostawcze, składak bez homologacji,z pieczątka VAT 4 i zaświadczeniem ze stacji diagnostycznej ,Rok produkcji 1990 ,kwalifikujący się jako:
  auta inne niż osobowe, które posiadają kabinę kierowcy z jednym rzędem siedzeń
  i nadwozie przeznaczone do przewozu ładunków jako konstrukcyjnie oddzielne elementy pojazdu.
  
  1) Czy należy zgłosić na VAT 26 ww LT 28, ( odliczania vat od paliwa) i czy należy prowadzić ewidencję
  2) Czy należy zgłosić na vat 26 pozstałe auta np bankowóz typu C, typowo osobowe,gdzie nie będziemy odliczać vatu od paliwa, odliczano w 2013 r.( wpis auto specjalne)
  
  3) Czy jest możliwa opcja,że auto będzie zgłaszane na VAT 26,ale bez potrzeby prowadzenia ewidencji
  
  2014-05-13 12:26:14, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15993/2014 (komentarzy: 1)
  Moje pytanie dot. możliwości odliczenia podatku vat od paliwa do samochodu w 2014 roku.Posiadamy w środkach trwałych samochód marki Peugeot zakupiony w 2004 roku - nowy -(rok produkcji 2003).W karcie pojazdu wpis - samochód ciężarowy, dopuszczalna ładowność 623 kg, liczba miejsc 5, nr świadectwa homologacji PL*2143*00.W zasadzie spełnione są warunki art.86a ust2 pkt 6 oraz ust.4 Ustawy o VAT stan prawny na 1.01.2014r.W Poradniku VAT nr 1 z dnia 10.01.2014r jest informacja, że homologacja samochodu nie osobowego musi posiadać symbol N1, czy to znaczy że nie możemy odliczać pod.vat od zakupu paliwa.Do końca 2013 roku nie odliczany był pod.vat, ponieważ nie spełniony był przepis art.86a ust.2 pkt 2
  Ustawy o VAT.
  2014-02-05 18:25:14, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 15593/2013
  Witam
  Dodatkowe informacje
  -targi będą odbywać się w Niemczech,
  -organizator firma Messe Dusseldorf Gmbh wystawia fakturę,
  -organizator jest podatnikiem podatku od wartości dodanej,
  -termin targów jak już wspomniałam jest w lutym 2014,
  Nadmieniam,że wcześniej otrzymałam zupełnie inna informację od Państwa na zadane pytanie.
  Pozdrawiam
  2013-11-15 12:32:53, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15593/2013 (komentarzy: 1)
  Witam W miesiącu październiku firma nasza otrzymała fakturę ( data wystawienia 01.10.2013 r.) od kontrahenta niemieckiego za wynajem powierzchni- stoisko , opłatę administracyjną. zaliczkę na poczet mediów , na targach. Faktura wystawiona jest na kwotę netto ( bez podatku) z adnotacją odwrotne obciążenie. Targi będą odbywać się w lutym 2014 r., 50 % płatności nastąpiło po otrzymaniu faktury a 50% nastąpi w listopadzie. Moje pytanie dotyczy w jakim terminie należy rozliczyć Vat należny i odliczony z tytułu importu usług? Pozdrawiam
  2013-10-16 13:04:00, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15522/2013
  Firma X będąca podatnikiem VAT na uproszczonej księgowości zamierza wynająć innemu pomiotowi posiadany samochód "z kratką", zakupiony w 2010 roku od którego odliczono cały VAT i od którego co miesiąc nalicza koszty z tytułu amortyzacji. Czy fakt wynajęcia środka trwałego uniemożliwia dokonywanie odpisów z tytułu amortyzacji? I czy podmiot, który wynajmie taki pojazd może odliczyć VAT z otrzymanej faktury?
  2013-09-19 19:12:39, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 15236/2013
  Mam bardzo podobny przypadek, również dotyczy samochodu osobowego zakupionego w 01/2012, od którego odliczono 60% VAT - dokładnie ok 5 tys zl. Obecnie zamierzam sprzedać ten pojazd i nie wiem jaka fakturę wystawić, czy z VATem 23% i odprowadzam cały podatek do Urzędu Skarbowego, czy VAT ZW i muszę dokonać wspomnianej korekty podatku poprzednio odliczonego? Czy mam możliwość wyboru, czy muszę zastosować zwolnienie i dokonać korekty? Jak w moim przypadku zrobić korektę, jaka wartość, gdzie wpisać w deklaracji VAT-7?
  2013-09-19 14:54:17, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15519/2013
  Dokonaliśmy sprzedaży uszkodzonych opakowań (palety, bębny drewniane).
  Od nabywcy otrzymaliśmy dokument: "formularz przyjęcia odpadów" z informacją o kodze odpadów 15 01 03. Na podstawie tego dokumentu mamy wystawić fakturę VAT.Czy możemy zastosować przy tej transakcji obniżoną stawkę VAT?
  2013-09-18 12:42:24, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 15236/2013
  Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź, myślę że nie jesteśmy zobowiązani do sporządzania korekty odliczonego podatku VAT
  w wys. 1/5 kwoty podatku naliczonego, sprzedając samochód osobowy w 2013 roku.Samochód oddany był do użytkowania (środek trwały) w maju 2008 roku, licząc 5 lat , to rok 2012 był ostatnim rokiem, w którym należało sporządzić korektę pod.naliczonego.Proszę o potwierdzenie, czy taki jest stan faktyczny. Pozdrawiam.
  2013-07-12 17:43:34, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15236/2013 (komentarzy: 2)
  Witam serdecznie, w maju 2008 roku kupiliśmy nowy samochód osobowy, odliczyliśmy częściowo pod.VAT,zgodnie z przepisami ustawy .
  Samochód jest środkiem trwałym i stanowi wyposażenie stanowiska pracy dla kierowcy niepełnosprawnego ( w 50% zakupiony z środków ZFRON).Jest już umorzony w 100 %.
  Czy można ten samochód sprzedać, lub przekazać na cele prywatne dla
  właściciela firmy?
  Czy odliczony podatek VAT przy zakupie należy korygować?
  Proszę o możliwie szybką odpowiedź.
  Pozdrawiam.
  2013-07-08 15:59:40, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15186/2013
  Pracownik przeszedł na emeryturę w 2012 roku. Również w 2012 roku nabył prawo do nagrody jubileuszowej, która z przyczyn ekonomicznych nie została wypłacona.
  Wypłata zaległej nagrody jubileuszowej nastąpi w czerwcu 2013r.
  Czy zakład pracy będzie zwolniony od odprowadzenia zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych na podstawie ustawy z dnia 26 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2010r. Nr 51, poz. 307 i Nr 57, poz. 352 z późniejszymi zmianami art. 38 ust.2) oraz rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej, z dnia 19 grudnia 2007r. w sprawie zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych.
  I czy należy ten podatek podzielić na ZFRON tak jak od pracownika zatrudnionego. Jak należy rozliczyć daną osobę do Urzędu Skarbowego za 2013r. Nadmieniam, że osoba nie jest w stosunku pracy w 2013r. z powodu przejścia na emeryturę. Jesteśmy Zakładem Pracy Chronionej.
  2013-06-22 10:22:34, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15101/2013
  Witam serdecznie, proszę o interpretację art.88 ust.c ustawy o VAT w zakresie WNT ,zmiana przepisu od 1 kwietnia 2013r.
  Nabywamy materiał do produkcji z krajów Unii, zdarza się, że otrzymujemy fakturę a dopiero póżniej materiał. Konkretnie fra z 31.05.2013r, dostawa będzie około 07.06.2013r Wystawiamy nadal frę wewnętrzną, czy podatek vat naliczony i należny rozliczam z datą fry, czyli 31.05.2013r, zgodnie z art.20 ust.5 ustawy.?
  Proszę o możliwie szybką odpowiedź, sprawa pilna. Pozdrawiam.
  2013-06-05 11:55:41, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15086/2013
  Bardzo prosimy o pomoc w następującej sprawie, pracownik z którym rozwiązano umowę o pracę nie dokonał zwrotu odzieży służbowej, nie wyraził również zgody na dokonanie potrącenia z wynagrodzenia, czy w takiej sytuacji wartość odzieży stanowi przychód do opodatkowania i ewentualnie do oskładkowania dla pracownika, a jeżeli tak to jak wyliczyć wartość przychodu?
  2013-06-04 16:21:28, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 15018/2013
  Czy koszty sfinasnowane z ZFŚS udziału pracowników w turnieju pilki nożnej (opłata wpisowa, dojazd, nocleg, wyżywienie, ubezpieczenie) organizowanym przez Stowarzyszenie Sportowe będzie świadczeniem podlegającym wymogom opodatkowania gdy wartość dofinasowania przekroczy kwotę wolną od podatku 380 zł - dla tych osób.
  2013-05-13 18:18:51, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14857/2013
  Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą osiąga rożnież dochody z etatu. Za rok 2011 wykazała stratę z działaności gospodarczej w wysokości 20.000zl i dochód ze stosunku pracy 40.000zl. W zeznaniu za 2012 rok wykazuje dochód z działalnośći w wysokości 1500zl i dochód z etatu 40.000zl. Czy i w jakiej wysokości można rozliczyć stratę z roku 2011?
  2013-04-04 17:29:13, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14774/2013
  Witam serdecznie.
  Moje pytanie dotyczy kwestii opodatkowania (VAT) sprzedaży obiektu- pawilonu handlowego użytkowanego przez spółdzielnię od 30 lat, posadowionego na gruncie objętym prawem użytkowania wieczystego. Czy ma zastosowanie par.13 ust. 1 pkt 11 rozporządzenia MF z dnia 04.04.2011 r.w sprawie VAT mówiący o zwolnieniu od podatku zbycie prawa wieczystego użytkowania gruntu w przypadku sprzedaży budynku trwale z gruntem związanego, jeżeli budynek ten jest zwolniony od tego podatku.
  W 2003 r.( przed wejściem w życie przepisów o VAT)na wniosek spółdzielni gmina ustanowiła prawo użytkowania wieczystego na gruncie będącym w użytkowaniu przez spółdzielnię oraz przeniosła własność budynku wybudowanego ze środków własnych spółdzielni.Ponieważ pawilon użytkowany jest od wielu lat, zatem przy jego sprzedaży skorzystamy ze zwolnienia na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT. Wątpliwości budzi jedynie opodatkowanie dostawy prawa użytkowania wieczystego. Dziękuję i pozdrawiam.
  2013-03-12 16:52:44, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14713/2013
  Witam serdecznie,
  Mam pytanie odnośnie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w zakresie zapomogi losowej. Mamy pracownika który jest zatrudniony u nas na 0,5 etatu i chcemy przyznać Jemu zapomogę losową w maksymalnej kwocie nieopodatkowanej w wysokości 2 280 zł.Ten pracownik jest również zatrudniony na omowę o pracę w innej firmie która też chce dać jemu zapomogę losową. proszę o informację czy zapomoga którą przyzna ta druga firma powinna być w całości opodatklowana? Jeżeli powinna byc opodatkowana to skąd firmy mają mieć informację że ten pracownik otrzymał już w bieżącym roku pełną kwotę zapomogi zwolnionej z podatku np. w innej firmie? To samo dotyczy również świadczenia pienięznego zwolnionego z podatku do kwoty 380 zł.
  2013-03-06 08:46:15, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14668/2013
  Czy udział pracowników w
  zorganizowanym spotkaniu dla pracowników w czasie którego przewidziany jest np. występ zespołów muzycznych, pracownicy są dowiezieni i będą mieli zapewnione zimne napoje
  wszystko to organizowanie przez firmę w której są zatrudnieni:
  firma sama umawia zespoły, wynajmuje salę itp.
  I na podstawie faktur wystawionych na firmę płaci za wszystko środkami ZFŚS. Sporządza się listę uczestników.
  Koszt łączny np. 20.000 zł podzielony na wszystkie osoby uczestniczące.
  Czy w takim przypadku nie trzeba dokonywać ustalenia tzw. odpłatności od pracownika czyli ile komu sfinansować zależnie od dochodu– czyli wszyscy po równo mogą otrzymać?
  Czy taką wartość należy opodatkować, czy liczyć do limitu kwoty wolnej od podatku tych 380 zł i dopiero gdy przekroczy opodatkować nadwyżkę.
  
  2013-02-27 09:55:27, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14664/2013
  
  Czy wypłacając byłemu pracownikowi- emerytowi uprawnionemu do korzystania z ZFŚS
  zapomogę na zakup opału w wysokości 1.000 zł podatek należy obliczyć w wielkości 18% czy ryczałtem 10% ?
  Czy tylko wtedy gdy zapomoga przekroczy limit 2280 zł dopiero podatek w wysokości 10%?
  
  
  Pilne!
  2013-02-22 14:06:15, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 14634/2013
  Czy prawdą jest ,że w 2013 r. Nie ma już obowiązku sporządzania remanentu likwidacyjnego (końcowego) dla celów podatku dochodowego od osób fizycznych. Takiego obowiązku nie przewidują już przepisy ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jedn.: Dz. U. z 2012 r. poz. 361 z późn. zm.) - dalej u.p.d.o.f.
  
  Czy to oznacza,że nie ma obowiązku spisu z natury dla celów pdof towarów, wyrobów i materiałów , natomiast nadal należy spisać wyposażenie i środki trwałe ?
  Taki spis wyposażenia i środków trwałych dla celów pdof na dzień zakończenia działalności nie wywiera żadnych skutków w zakresie opodatkowania podatkiem dochodowym( np korekta kosztów), ma znaczenie tylko dla celów podatku VAT?
  2013-02-22 14:04:40, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 14634/2013
  Proszę o doprecyzowanie odpowiedzi.
  w którym dniu powinno nastąpić oznaczenie Spółki w likwidacji
  a) podjęcia uchwały o likwidacji
  b) w dacie oznaczonej jako dzień zakończenia działalności w uchwale np 12 mcy od dnia uchwały
  c) w dniu złożenia uchwały do Sądu KRS?
  Po zakończeniu działalności w oparciu o jaki przepis należy sprzedawać towary, środki trwałe, wyposażenie jako zw z VAT w zakresie w którym odprowadzono od nich vat od remenentu?
  Co stanowi podstawę do wyceny remoanentu dla celów VAT-czy może to byc cena rynkowa wyposażenia. środka trwałego z dnia sprzedaży( nie nabycia)-Proszę o orzecznictwo w tym zakresie
  2013-02-22 14:03:41, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14634/2013 (komentarzy: 3)
  Likwidacja Spółki jawnej dwóch osób fizycznych, przez wypowiedzenie umowy przez jednego wspólnika
  Czy spis z natury środków trwałych można wycenić wg cen rynkowych/sprzedaży na dzień spisu z natury. Czy wyposażenie także podlega spisowi z natury dla celów VAT ( biurka, meble,komputery <3,5 tys itp).Czy ma znaczenie ile lat minęło od dnia nabycia środka lub wyposażenia np powyżej 5 lat?. Czy wycenę rynkową można dokonać w oparciu o własne protokoły i ewentualnie internetowe oferty sprzętu o zbliżonym okresie użytkowania. Czy sprzęt kupiony na 22% przy spisie jest ujmowany wg stawki 23%?. Proszę o przytoczenie ewentualnego orzecznictwa z Izb Skarbowych w zakresie wyceny wg wartości rynkowej na dzień likwidacji.Czy taki sprzęt, ujęty w spisie z natury, gdzie odprowadzono VAT do US od remamentu, później sprzedawany jest bez vatu jako faktura ze stawką zw? Czy spis z natury ujmuje się w ostatniej deklaracji VAT7 Jaki jest termin przekazania spisów z natury dla celów VAT i podatku dochodowego do US ?Czy społka jawna osób fizycznych w trakcie likwidacji oznacza faktury jako społka w likwidacji i nadal składa deklaracje VAT do US ?
  ________________________________________
  
  2013-02-19 10:42:32, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14473/2013
  Dzień dobry; W którym miesiącu powinien być rozliczony podatek VAT,w przypadku faktur za media wystawionych w r 2013 w mc styczniu termin płatności w mcu lutym,czy tak jak bylo dotychczas w rozliczeniu podatku w mc lutym. Dziękuję,
  2013-01-15 19:34:18, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14073/2012
  Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług, przekazała darowiznę w formie aktu notarialnego synowi, który też jest czynnym podatnikiem podatku VAT- część zorganizowanego przedsiębiorstwa(środki trwałe:budynki,maszyny,środki transportowe)
  Darowizna ta u darczyńcy(ojca) jest zwolniona od podatku VAT na podstawie art. 6 pkt.1 ustawy od towarów i usług tj. nie podlega opodatkowaniu tym podatkiem.
  -Kiedy w świetle art.91 ustawy VAT obdarowany czyli syn robi korektę podatku VAT naliczonego?
  -Proszę o pilną odpowiedź opartą na konkretnym przykładzie?
  Pozdrawiam
  2012-10-26 12:51:50, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 13849/2012
  Kupujemy w sklepie spożywczym kawę, herbatę , cukier oraz cukierki zawiniętne w papierek z logo firmy, które wykorzystujemy na poczęstunek podczas spotkań biznesowych z naszymi kontrahentami.
  Czy zakup tych artykułów spożywczych można zaliczyć w koszty i odliczyć VAT ?
  2012-09-12 15:53:56, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• KOMENTARZ DO PYTANIA NR: 13753/2012
  Czy w przypadku finansowania dowozu pracowników niepełnosprawnych z ZFON zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie ZFRON paragraf 2 pkt.1 podpunkt 7, oraz w świetle art.21 pkt.27 lit.a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych pomoc taka ma być uznana za przchód dla pracownika niepełnosprawnego i opodatkowana?
  2012-09-05 07:35:42, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 13753/2012 (komentarzy: 1)
  Witam
  Jesteśmy zakładem pracy chronionej. Dowozimy naszych niepełnosprawnych pracowników do pracy własnym środkiem transportu. Moje pytanie brzmi czy wartość nieodpłatnego świadczenia, polegającego na dowozie należy doliczyć do przychodu pracownia? Jeśli tak, to jak wyliczyć wartość?
  Dodam jednocześnie, że koszty zakupu paliwa mamy refundowane na podstawie umowy o refundacje dodatkowych kosztów wynikających z zatrudnienia osób niepełnosprawnych.
  2012-08-23 11:45:49, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 13661/2012
  W 2009 roku kupiliśmy nieruchomość - lokal użytkowy na potrzeby prowadzonaj dziłalności gospodarczej ( handel ). Od zakupu tej nieruchomości odliczyliśmy VAT-22%. W stosunku do tej nieruchomości nie były ponoszone żadne nakłady modernizacyje.
  Teraz zamierzamy tą nieruchomość sprzedać. Czy sprzedaż tej nieruchomści podlegać będzie VAT ?
  2012-07-27 16:57:53, autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 14195/2012
  Witam
  W roku 2009 wypłaciliśmy pracownikom w formie bonów kwotą 480 zł, 380 zł jako wolne od podatku
  100 zł z podatkiem bez składek
  Zakwestionowała to kontrola ZUS, ze względu na brak widełek i nakazała od całej kwoty opłacić należne składki.
  Składki zostały obliczone i zapłacone w całości przez zakład.
  W tej chwili chcemy wystawić byłym pracownikom PIT 11 za obecny rok.
  Chcemy to zrobić w następujący sposób
  480 zł ZUS i podatek minus 100 zł z podatkiem.
  Zrodziło się pytanie, czy do dochodu byłym pracownikom należy doliczyć zapłaconą kwotę składki ZUS, która leżała po stronie pracodawcy, traktując to jako przysporzenie tegoż pracownika?
  
  , autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 16090/2014
  Spółka wpłaciła zadatek na poczet zakupu samochodu osobowego.
  Samochód zostanie odebrany za 2 miesiące wtedy też zostanie podpisana umowa leasingowa. Znajdzie się w niej zapis o tym, że zadatek zostanie potraktowany jako I rata leasingowa.
  Czy kwotę zadatku(I rata) będzie można uznać za koszt uzyskania przychodu w momencie podpisania umowy(odbioru samochodu) czy ma być rozliczony w czasie?
  Czy podatek naliczony zawarty w fakturze potwiedzającej wpłatę zadatku można odliczyć w całości czy w 60%?
  
  
  , autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 16130/2014 (komentarzy: 2)
  Auto o masie całkowitej do 3,5 t Volsvagen LT 28 (składak bez homologacji)-ładowność ok 1,5 tony z wbitą pieczątka w dowodzie rejestracyjnym VAT4 na podstawie zaświadczenia ze stacji diagnostycznej, nabyty przed 5-10 latami, używany w firmie od kilku lat. Czy po projektowanych zmianach vat od 1/04/2014 należy ww auto zarejestrować w US np do 7 kwietnia jako auto używane wyłącznie na cele firmowe i dodatkowo należy dla niego od 1/04/2014 r. zaprowadzić ewidencję przebiegu pojazdu ( podobne pytanie w zakresie auta specjalnego (bankowozu). Co dokładnie powinna zawierać ww ewidencja ( czy stany liczników itp) .Czy dopuszczalny będzie np wpis jazdy lokalne po miejscowości X, w dniu. łączna liczba km itp Czy bez rejestracji w US utracimy od 1/04/2014 r. prawo odliczania vat paliwa w 50% do 30/06/2015 r.? ( aktualnie odliczamy vat w 100% od paliwa od ww pojazdów). Od 1/12/2012 r obowiązuje przepis o instalacji min szyb pancernych w bankowozach kl C, od 2014 kierowcy muszą posiadać specjalne uprawnienia do kierowania bankowozu. Czy przy starych autach nabytych przed 2012 r, w trakcie 2013 i 2014 r zachowane jest prawo do odliczenia Vatu od paliwa na zasadzie praw nabytych,mimo nie spełnienia ww obostrzeń .W dowodzie rejestracyjnym nadal figuruje wpis auto specjalne.
  , autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 16150/2014
  Mam pytanie dotyczące opodatkowania sprzedaży towarów i ujęcia jej w deklaracji podsumowującej VAT gdy kontrahent nie posiada NIP-UE.
  
  Jesteśmy firmą produkcyjną i zawarliśmy umowę na sprzedaż towarów z kontrahentem z wysp Tortola (są to Dziewicze Wyspy Brytyjskie) który twierdzi, że nie jest zarejestrowany dla potrzb VAT-UE. Kontrahent chce aby towar został dostarczony z Polskie bezpośrednio do innej firmy z Niemiec.
  
  Czy wystawiając fakturę dla kontrahenta z Tortolla który jest płatnikiem za dostarczone towary a nie posiada numeru NIP-UE należy naliczyć podatek VAT?
  
  Czy może jednak potraktować taką sprzedaż jako wewnątrzwspólnotową dostawę towarów i zastosować stawkę 0%, gdyż Tortola będzie tylko płatnikiem a towary zostaną dostarczone z Polski do Niemiec?
  
  Jak wtedy wykazać taka transakcję w deklaracji podsumowującej VAT-UE?
  , autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 16273/2014
  
  Podatek VAT
  
  Czy raz zainstalowana kasa fiskalna musi być już prowadzona do końca działalności, jak postąpić w przypadku,gdy ktoś zainstalował kasę fiskalną, ufiskalnił i zgłosił do US mimo braku takiego obowiązku tzn np żle policzył obroty lub żle go poinformowano i sumie np nigdy nie przekroczył 20 tys obrotu na rzecz osób fizycznych,nie prowadzących działalności. Czy kasa jest przypisana do firmy osoby fizycznej, czy do podatnika, tzn czy w kolejnej firmie o innym profilu prowadzonej jednoosobowo także przechodzi obowiązek kontynuacji obrotu przez kasę
  , autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  
• PYTANIE NR: 17133/2014 (komentarzy: 1)
  Witam serdecznie, moje pytanie dot. odliczenia podatku vat od zakupu samochodu, paliwa i itp. W m-cu listopadzie br. kupiliśmy samochód ciężarowy jako środek trwały marki Peugeot Partner , ilość miejsc 3, ładowność 771,00 kg.Przeprowadzone zostało badanie techniczne tego samochodu, gdzie w uwagach widnieje: "pojazd odpowiada dodatkowym warunkom technicznym przewidzianym dla vat-1a: Pojazd spełnia wymagania ustawy z dn.11 marca 2004r o podatku od towarów i usług(Dz.U. z 2011r nr 177, poz.1054, z późn.zm.)art. 86a ust.9 pkt 1 lit.a".Proszę o odpowiedż, czy odliczam 50% vat , czy całe 100%.
  Nie będziemy prowadzić specjalnej ewidencji przebiegu pojazdu.
  Proszę o możliwie szybką odpowiedź. Pozdrawiam.
  , autor odpowiedzi: Marcin Szymankiewicz
  

Strona: 1